Налоговый вычет на детей

Кому положен стандартный вычет на ребенка? Стандартный вычет на детей могут получать все родители, которые платят НДФЛ. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу — получается экономия на налоге.

Имеют право уменьшить НДФЛ с помощью стандартного вычета за детей:
- родители и их супруги
- усыновители
- опекуны, попечители
- приемные родители и их супруги

Размер вычета изменится с 2025 года - вырастет размер вычетов и лимит дохода для их предоставления.
(основание: ст. 2 Федерального закона № 176-ФЗ от 12.07.2024)

Как вырастут суммы вычетов:
- за второго ребенка — с 1 400 руб. до 2 800 руб., экономия на налоге составит 364 руб. в месяц.
- за третьего и последующего — с 3 000 руб. до 6 000 руб., экономия - 780 руб. в месяц.
- вычет за первого ребенка останется на прежнем уровне: 1400 руб., экономия — 182 руб. в месяц.
Вычет родителям на ребенка с инвалидностью - плюс 12 000 руб. к базовой сумме вычета для родителей и 6 000 руб. - для опекунов, экономия 1 560 руб. и 780 руб. соответственно.

Лимит дохода для предоставления вычета
В настоящее время: 350 000 руб., с 2025 будет составлять 450 000 руб.
Предоставление вычета прекращается с того месяца, в котором доход достигнет лимита. С начала следующего года вычеты возобновляются.

Пример расчета с 2025 года: в семье трое детей, зарплата отца - 70 тыс. руб., а мамы - 40 тыс. руб.
Ежемесячный вычет у каждого родителя с 2025 года: 1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 руб., экономия на налоге - 1 326 руб.
Отец будет получать вычет с января по июнь, а мама — с января по ноябрь.
Общая экономия на семью за год по новым правилам — 22 542 руб., что на 12 740 руб. больше, чем по действующим правилам.

Заявление для вычета с 2025 года не потребуется, если у работодателя есть сведения о детях.

Если не получали вычет у работодателя за 3 прошедших года по-прежнему можно будет вернуть часть НДФЛ через ФНС по декларации.
Если вычеты были предоставлены в большем размере, разницу придется уплатить в бюджет по уведомлению из ИФНС.

ВАЖНО:
Если родители в разводе или не были в браке, каждый из них все равно имеет право на вычет за ребенка.
Если родитель не живет с ребенком, нужно подтвердить, что он его содержит— то есть платит алименты.
Если в свидетельстве о рождении не указан отец, мама имеет право на вычет в двойном размере.
Если родители в новом браке, их супруги имеют право на стандартный вычет даже не за своих детей.

Как оформить вычет:
1) написать заявление работе (исключение, если у работодателя есть сведения о ваших детях, правило заработает с 2025 года)
2) подать декларацию за прошедшие годы